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王玉娟,冯秀娟 著
出版社: 北京大学出版社 ISBN:9787301169070 版次:1 商品编码:10382526 包装:平装 开本:16开 出版时间:2011-01-01 用纸:胶版纸 页数:326
工作任务一:明确企业所得税的基本构成要素
知识点一 企业所得税的纳税人
知识点二 企业所得税的征税对象
知识点三 企业所得税的税率
工作任务二:确定企业所得税的计税依据——应纳税所得额
知识点一 应纳税所得额的一般规定
知识点二 预提所得税的应纳税所得额
知识点三 清算所得的应纳税所得额
工作任务三:企业所得税的申报与缴纳
知识点一 企业所得税的征收方法
知识点二 纳税地点
知识点三 货币计量
知识点四 纳税期限
第二单元 收入项目的确认与(收入明细表)的填写
工作任务一:收入项目的确认
知识点 收入项目的确认
工作任务二:《收入明细表》的填写
知识点 《收入明细表》的填写
第三单元 扣除项目的确认与《成本费用明细表》的填写
工作任务一:扣除项目的确认
知识点一 税前扣除项目的原则
知识点二 扣除项目的范围
工作任务二:《成本费用明细表》的填写
知识点 《成本费用明细表》的填写
第四单元 税收优惠的确认与《税收优惠明细表)的填写
工作任务一:税收优惠的确认
知识点一 免税及减税收入
知识点二 加计扣除的项目
知识点三 减免应纳税所得额的项目
知识点四 其他税收优惠
工作任务二:《税收优惠明细表》的填写
知识点一 《税收优惠明细表》的结构
知识点二 《税收优惠明细表》的填写
第五单元 二级附表的填写
工作任务一:《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
知识点一 以公允价值计量资产的纳税调整
知识点二 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
工作任务二:《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
知识点一 广告费和业务宣传费的税务处理
知识点二 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
工作任务三:《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
知识点一 固定资产的税务处理及纳税调整
知识点二 长期待摊费用的税务处理及纳税调整
知识点三 无形资产的税务处理及纳税调整
知识点四 生产性生物资产的税务处理及纳税调整
知识点五 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
工作任务四:《资产减值准备项目调整明细表》的填写
知识点一 资产减值准备的纳税调整
知识点二 《资产减值准备项目调整明细表》的填写
工作任务五:《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写
知识点一 长期股权投资的纳税调整
知识点二 《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写
第六单元 纳税调整项目的确认与(纳税调整项目明细表)的填写
工作任务一:收入项目的纳税调整与申报
知识点一 收入确认范围的差异与申报
知识点二 收入确认时间和金额的差异与申报
知识点三 收入确认的其他差异与申报
工作任务二:扣除项目的纳税调整与申报
知识点一 税前限额扣除项目的纳税调整与申报
知识点二 税前不得扣除项目的纳税调整与申报
知识点三 其他扣除项目的纳税调整与申报
工作任务三:其他项目的纳税调整与申报
知识点一 资产类的纳税调整与申报
知识点二 准备金的纳税调整与申报
知识点三 预售收入计算的预计利润的纳税调整与申报
知识点四 特别纳税调整应税所得调整与申报
第七单元 弥补亏损及《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
工作任务一:弥补亏损的税务处理
知识点一 对亏损的认识
知识点二 弥补亏损的方法
工作任务二:《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
知识点 《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明
第八单元 境外所得税的抵免计算与《境外所得税抵免计算明细表》的填写
工作任务一:境外所得税的抵免计算
知识点一 境外所得已纳税额的抵免范围及条件
知识点二 境外所得应纳税所得额的计算
知识点三 可抵免境外所得税税额的范围及计算
知识点四 抵免限额的计算
知识点五 定率抵免的规定
工作任务二:《境外所得税抵免计算明细表》的填写
第九单元 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
工作任务:《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
知识点 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
第十单元 企业所得税汇总纳税
工作任务:汇总纳税方式下税款的计算与缴纳
知识点一 汇总纳税的含义及适用范围
知识点二 汇总纳税方式下的税款预缴和汇算清缴
知识点三 汇总纳税方式下的税款征收与管理
第十一单元 特别纳税调整
工作任务:认识特别纳税调整
知识点一 特别纳税调整的范围及方法
知识点二 预约定价安排
知识点三 成本分摊协议
知识点四 受控外国企业
知识点五 资本弱化
知识点六 关联交易同期资料的管理
第十二单元 认识所得税会计
工作任务一:认识暂时性差异
知识点一 资产、负债的计税基础
知识点二 暂时性差异
工作任务二:递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量
知识点一 递延所得税负债的确认与计量
知识点二 递延所得税资产的确认与计量
工作任务三:资产负债表债务法的账务处理
知识点 资产负债表债务法的账务处理
综合案例
参考文献
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企业所得税报税实务-so88
企业所得税报税实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2022
图书介绍
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王玉娟,冯秀娟 著
出版社: 北京大学出版社 ISBN:9787301169070 版次:1 商品编码:10382526 包装:平装 开本:16开 出版时间:2011-01-01 用纸:胶版纸 页数:326
内容简介
《企业所得税报税实务》涵盖了截至2010年6月最新的企业所得税相关法规政策、会计和税法的差异、《企业所得税纳税申报表》主表和所有附表的填写和所得税税会计等内容,内容全面新颖,时效性较强。同时,按照《企业所得税纳税申报表》填写的顺序安排各章节,通过情景导航,工作任务导向等方式组织内容,将在实际企业所得税纳税申报操作过程中可能用到的知识逐一讲解,让读者在填写申报表的过程中学会企业所得税相关知识,同时激发学习兴趣,提高学习效果。目录
第一单元 认识企业所得税工作任务一:明确企业所得税的基本构成要素
知识点一 企业所得税的纳税人
知识点二 企业所得税的征税对象
知识点三 企业所得税的税率
工作任务二:确定企业所得税的计税依据——应纳税所得额
知识点一 应纳税所得额的一般规定
知识点二 预提所得税的应纳税所得额
知识点三 清算所得的应纳税所得额
工作任务三:企业所得税的申报与缴纳
知识点一 企业所得税的征收方法
知识点二 纳税地点
知识点三 货币计量
知识点四 纳税期限
第二单元 收入项目的确认与(收入明细表)的填写
工作任务一:收入项目的确认
知识点 收入项目的确认
工作任务二:《收入明细表》的填写
知识点 《收入明细表》的填写
第三单元 扣除项目的确认与《成本费用明细表》的填写
工作任务一:扣除项目的确认
知识点一 税前扣除项目的原则
知识点二 扣除项目的范围
工作任务二:《成本费用明细表》的填写
知识点 《成本费用明细表》的填写
第四单元 税收优惠的确认与《税收优惠明细表)的填写
工作任务一:税收优惠的确认
知识点一 免税及减税收入
知识点二 加计扣除的项目
知识点三 减免应纳税所得额的项目
知识点四 其他税收优惠
工作任务二:《税收优惠明细表》的填写
知识点一 《税收优惠明细表》的结构
知识点二 《税收优惠明细表》的填写
第五单元 二级附表的填写
工作任务一:《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
知识点一 以公允价值计量资产的纳税调整
知识点二 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写
工作任务二:《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
知识点一 广告费和业务宣传费的税务处理
知识点二 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写
工作任务三:《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
知识点一 固定资产的税务处理及纳税调整
知识点二 长期待摊费用的税务处理及纳税调整
知识点三 无形资产的税务处理及纳税调整
知识点四 生产性生物资产的税务处理及纳税调整
知识点五 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写
工作任务四:《资产减值准备项目调整明细表》的填写
知识点一 资产减值准备的纳税调整
知识点二 《资产减值准备项目调整明细表》的填写
工作任务五:《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写
知识点一 长期股权投资的纳税调整
知识点二 《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写
第六单元 纳税调整项目的确认与(纳税调整项目明细表)的填写
工作任务一:收入项目的纳税调整与申报
知识点一 收入确认范围的差异与申报
知识点二 收入确认时间和金额的差异与申报
知识点三 收入确认的其他差异与申报
工作任务二:扣除项目的纳税调整与申报
知识点一 税前限额扣除项目的纳税调整与申报
知识点二 税前不得扣除项目的纳税调整与申报
知识点三 其他扣除项目的纳税调整与申报
工作任务三:其他项目的纳税调整与申报
知识点一 资产类的纳税调整与申报
知识点二 准备金的纳税调整与申报
知识点三 预售收入计算的预计利润的纳税调整与申报
知识点四 特别纳税调整应税所得调整与申报
第七单元 弥补亏损及《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
工作任务一:弥补亏损的税务处理
知识点一 对亏损的认识
知识点二 弥补亏损的方法
工作任务二:《企业所得税弥补亏损明细表》的填写
知识点 《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明
第八单元 境外所得税的抵免计算与《境外所得税抵免计算明细表》的填写
工作任务一:境外所得税的抵免计算
知识点一 境外所得已纳税额的抵免范围及条件
知识点二 境外所得应纳税所得额的计算
知识点三 可抵免境外所得税税额的范围及计算
知识点四 抵免限额的计算
知识点五 定率抵免的规定
工作任务二:《境外所得税抵免计算明细表》的填写
第九单元 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
工作任务:《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
知识点 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写
第十单元 企业所得税汇总纳税
工作任务:汇总纳税方式下税款的计算与缴纳
知识点一 汇总纳税的含义及适用范围
知识点二 汇总纳税方式下的税款预缴和汇算清缴
知识点三 汇总纳税方式下的税款征收与管理
第十一单元 特别纳税调整
工作任务:认识特别纳税调整
知识点一 特别纳税调整的范围及方法
知识点二 预约定价安排
知识点三 成本分摊协议
知识点四 受控外国企业
知识点五 资本弱化
知识点六 关联交易同期资料的管理
第十二单元 认识所得税会计
工作任务一:认识暂时性差异
知识点一 资产、负债的计税基础
知识点二 暂时性差异
工作任务二:递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量
知识点一 递延所得税负债的确认与计量
知识点二 递延所得税资产的确认与计量
工作任务三:资产负债表债务法的账务处理
知识点 资产负债表债务法的账务处理
综合案例
参考文献
前言/序言
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